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Credito e azienda: le banche valutano il bilancio

del 27/02/2013

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Credito e azienda: le banche valutano il bilancio

Le imprese devono conquistare e mantenere nel tempo la fiducia dei propri interlocutori, tra cui gli istituti di credito. Retaggi del passato, come la «parola data» dell’amministratore-proprietario e la serietà della persona, pur costituendo elementi base per la valutazione dell’impresa, non sono più sufficienti per instaurare un buon rapporto con gli istituti di credito.

Nelle piccole e medie imprese deve ancora crescere la sensibilità verso la comunicazione economico-finanziaria, spesso posta in secondo piano rispetto agli adempimenti fiscali.

Si pensi ad un imprenditore che richiede ad una banca un mutuo a medio/lungo termine per finanziare la realizzazione di un fabbricato industriale.

La banca, attraverso il bilancio, valuta due aspetti: l’ammontare di “cassa” che è stata in grado di creare l’impresa con la propria attività, denominata cash flow o autofinanziamento (dato dall’utile incrementato dai costi che non determinano esborsi finanziari, come gli ammortamenti), e la solidità patrimoniale dell’impresa stessa, attraverso il calcolo dell’indipendenza finanziaria (rapporto tra patrimonio netto e totale dello stato patrimoniale).

L’impresa deve riuscire a produrre un ammontare di denaro che la metta in condizione di restituire il capitale e corrispondere gli interessi, onorando gli obblighi del mutuo.

La produzione di un ammontare di liquidità adeguato, risultante dall’ultimo bilancio, non significa che una simile situazione si presenterà anche in futuro: basti pensare al calo di fatturato subito da numerose imprese a seguito della crisi.

Ecco perché i finanziatori valutano l’andamento economico-finanziario prospettico ma anche la solidità patrimoniale, cioè l’ammontare di patrimonio netto a garanzia di terzi nel caso in cui l’impresa si trovasse in futuro finanziariamente impossibilitata a far fronte all’impegno assunto.

E’ quindi fondamentale che gli imprenditori, con l’aiuto del proprio commercialista, verifichino l’adeguatezza degli indicatori economici, finanziari e patrimoniali.

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